酒店財務部管理制度（十二篇）

第1篇 酒店財務部管理制度

酒店財務部管理制度(九)

為加強酒店管理,規(guī)范酒店財務行為,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《企業(yè)財務通則》制定本制度:

一、貨幣管理制度

1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款,銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;

2.酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,如采用現(xiàn)金結(jié)算,應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定;

3.酒店管理當局,必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;

1)現(xiàn)金內(nèi)部控制,實行分工負責制,相互牽制,實行錢帳分離,現(xiàn)金收支出納,會計核算憑證,通過會計相互監(jiān)督;

2)空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管,不得一個人兼任;

4.建立健全嚴格的開支審核、審批制度:

1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定),所有超限額的支出,必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算,特殊情況,須總經(jīng)理親筆簽字批準,方可付現(xiàn);

2)所有開支必須經(jīng)過授權審核人審批,報送總經(jīng)理批準,實行一支筆的審批制度;

5.出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關規(guī)定,認真審核每筆業(yè)務,是否辦理了相應的審批手續(xù),不符合規(guī)定的應退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的,由出納負責追回,造成損失的應予賠償;

6.出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金,必須于當日16:00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金,違者按偷竊論處;

7.出納保險柜內(nèi),不得存放個人財物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),全部沒收;

8.周轉(zhuǎn)金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收錢找零,支付客人預收款,外幣兌換等用途,不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;

9.各營業(yè)點收銀員在收取錢,物品等需在帳單,報表上加蓋私章,以示責任;

10.出納報帳完畢后,須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖,轉(zhuǎn)帳付訖印章,以示原始單據(jù)已報銷;

11.收銀員,出納員在操作運作中,收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則;

12.核定庫存現(xiàn)金,收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金,實行三班交接),庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金最高限額,一般只保留3000元(待定),嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,周轉(zhuǎn)金;

13.嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員,周轉(zhuǎn)金每班交接制度,認真記錄好每班交接情況,嚴格登記;

14.酒店銷售商品,提供勞務和往來結(jié)算而收到的款項,應及時入帳管理和核算,任何人不得拖延,禁止保留帳外公款,公款私存,嚴禁白條抵庫;

15.實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次),并做好記錄,杜絕弊端發(fā)生;

16.會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,必須辦理相關的交接及退款手續(xù),交接時,應有監(jiān)交人在場的情況下進行,由移交人編寫移交清單,經(jīng)接交人核對后,必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字,一式三份;

17.嚴禁將客人給予的小費私人占有,若客人給予小費,應將小費投入小費箱中;

18.嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務索要回扣(包括禮品),若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品),應如數(shù)交公;若私自占有,按貪污論處;

19.嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況,追究當事人及部門經(jīng)理的責任,并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款;

二.外匯管理制度

1.外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的'外匯管理條例'執(zhí)行,嚴格收支管理工作。

2.每天營業(yè)收入中的外幣,收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中,連同收費單證一并繳交出納進帳。

3.營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證,在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

4.外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支,外匯的收支必須通過銀行辦理。

5.賓客交外幣結(jié)帳,一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣,不得擅自更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算人民幣,必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。

6.嚴禁套取外幣,也不得違章代辦兌換手續(xù),嚴禁利用職務之便,私自兌換外幣。

三.借支款項規(guī)定

1.借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務借款;

2.酒店各部門凡因零星采購、修理,因公出差等需用款項(包括現(xiàn)金、支票),由用款人填制借支單,詳細說明用途及需借款金額,經(jīng)部門經(jīng)理審批,并按借款審批權限,逐級送審;

3.按規(guī)定程序辦理借款,原借款單一律存放在財務,會計憑單入帳,借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定),辦理報銷沖抵手續(xù),還款或報銷抵帳時,財務將借款單返還借款人,逾期未辦理的,在本人當月工資中扣除,直到扣完為止;

4.借款人第一次借款尚未報銷,原則上不予辦理再借;

5.一律不準私人借用公款;

6.超越審批權限的借款,出納有權拒付,倘若出現(xiàn)越權的借款,出納要承擔全部責任;

四、發(fā)票管理規(guī)定

為了加強發(fā)票的管理,杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生,安全保管和正確使用發(fā)票,制定如下規(guī)定:

發(fā)票的使用

1.各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生,收銀員已經(jīng)收取款項,才能提供稅務發(fā)票,沒有發(fā)生經(jīng)營活動,原則上不能對外提供發(fā)票;

2.對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票,收銀員應先請示部門經(jīng)理,同意后方可辦理,并規(guī)定如下:

a)房務部:住宿客人要求多開發(fā)票,原則上不多開,特殊情況(金額較小不超過1000元),由部門經(jīng)理簽字,按10%代扣稅金;

b)餐飲部:客人消費結(jié)帳要求多要定額發(fā)票,原則上不能提供,但金額較小(不超過500元),由部門經(jīng)理簽字,并按10%代扣稅金;

c)沒有消費,客人要求虛開不應給予,特殊情況須總經(jīng)理簽字批準,并到財務部辦理;

發(fā)票的領用

1.發(fā)票內(nèi)部領用由收銀領班統(tǒng)一領用保管,營業(yè)點收銀員到收銀領班處領用和注銷;

2.收銀領班根據(jù)所需發(fā)票的領用數(shù)額,到財務部核單員處領取和注銷;

發(fā)票的保管

1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領班集中統(tǒng)一交由財務部核單員;

2.不能缺頁;

3.開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起,三聯(lián)同時作廢,并注明'填錯作廢';

4.不得拆本使用發(fā)票;

五、收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

1.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財務部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務需要擬定收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金數(shù)額(),經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務部發(fā)放,并掛前廳收銀處往來;

2.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金是酒店財務部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項,只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途,不得擅自挪用,如有緊急情況需用于其他用途,須經(jīng)財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;

3.收銀業(yè)務周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財務部和各使用部門共同控制;

a)各營業(yè)點收款崗的業(yè)務周轉(zhuǎn)金,日常管理由各使用部門收款員負責,并報財務部備案;

b)各收銀點收銀員需建立業(yè)務周轉(zhuǎn)金每班交接制度,設立交接登記簿,記錄每班交接情況;

c)各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務周轉(zhuǎn)金,每星期至少檢查一次,并做好檢查記錄;

d)財務部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉(zhuǎn)金,可采用定期或不定期的方式檢查,每月至少檢查四次,月末須將檢查情況向財務部經(jīng)理匯報;

4.業(yè)務備用金的交回:

a)如因業(yè)務量減少而減少的周轉(zhuǎn)金,須經(jīng)財務部經(jīng)理核準后,應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部;

b)如因業(yè)務調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金,收銀員應及時辦理相關的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場);

六、收銀管理規(guī)定

1.嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》;

2.嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度;

3.嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作;

4.嚴格遵守保險室的管理規(guī)定;

5.嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙,并作好相應的記錄;

6.嚴禁私自兌換外幣,不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;

7.快速、準確地為客人提供結(jié)帳服務;

8.認真做好每一班的交接記錄,并做好相關的信息傳遞;

9.嚴格按實際消費開具發(fā)票,不得多開、虛開發(fā)票,不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;

10.負責填制有關報表,整理營業(yè)單據(jù),以便稽核;

11.對于超出自身職權的事情,應及時向主管匯報,不得擅自處理;

12.對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

班完成;

13.未經(jīng)許可,不得私自換班、改班;

14.對假幣及現(xiàn)金短款,由責任人自行全額賠付,遵循長繳短賠的原則,不得長吞短缺;

15.嚴格按規(guī)定使用公共設備設施,按正常程序操作電腦,積極參加培訓,提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;

16.未經(jīng)許可,不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位;

17.按時參加財務部及所在部門例會;

18.尊重上級,服從分配,按時完成上級安排的其他工作;

七、應收帳款管理制度

1.應收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收和預付款,包括應收票據(jù),應收帳款,預付帳款和其它應收款等;

2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式,避免應收款的發(fā)生,如遇特殊情況需賒銷的,應嚴格按照酒店審批程序和權限,并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限;

3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收款,應積極催收,貫徹誰經(jīng)辦、誰追款,誰審批、誰負責的原則,保證應收款項順利收回,做好資金回籠;

4.未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的,追究責任人責任;

5.擔保掛帳,只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳,擔保人應在單據(jù)上親筆簽字,方可生效;

6.擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內(nèi)由其本人負責催收結(jié)清,財務人員予以配合;

7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議,將帳務作相應處理,及時催收,收到帳款時,將帳款及時交于財務,不得坐支和挪用;

八、固定資產(chǎn)管理制度

1.酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理,并將其實物和價值分開管理,購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關的合同由財務部保管(合同的正式文本酒店應至少有兩份,行政辦一份,財務部一份)。對實物的管理應建立固定資產(chǎn)卡片,卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等,并定期與財務核對,做到帳物相符,帳卡相符;

2.固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度,分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點,由酒店內(nèi)部各部門或各人管理,歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理,各部門設備歸各部門管理,各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責,確保其安全、完整,加強保養(yǎng)和維護,充分發(fā)揮其效用;

3.已購置的固定資產(chǎn),因使用部門內(nèi)部調(diào)撥,應由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單',經(jīng)調(diào)撥雙方確認,一式三份,一份交財務辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù),一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳,另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對;

4.因個人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的,應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門,使用部門以及責任人的責任,并給予相應的處罰;

5.對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高,使用時間較長的設施設備(如攝像機、投影儀等),應由工程部指派專人保管,進行日常維護,保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù);

6.使用部門因營業(yè)或工作需要,需購置新添固定資產(chǎn)應書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'(如屬更新,應同時提出原物品處理意見),填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批;

7.已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓,應將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務部,而財務部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn),并作相關的帳務處理;

8.定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點,并將盤點情況表報送有關部門,對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理,由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施;

九、會計檔案的管理制度

1.建立健全財務檔案保管管理制度;

2.酒店每年形成的會計檔案,應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊,并編寫時間和編號;

3.會計檔案應為本酒店財務工作提供便利,外單位借用時須經(jīng)財務負責人同意和總經(jīng)理批準,原則上不得借出,如有特殊情況,經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出,且不得拆散原卷冊,并應限期歸還;

4.會計檔案必須進行嚴格的管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴禁損毀、散失和泄密;

十、倉庫物資管理制度

1.酒店所有物資應按類別分別管理;

2.倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責,保管好所有物資,并登記物資明細帳,做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨;

3.對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量',以利于庫存物資的存量管理;

4.所有倉庫物資需經(jīng)財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫;

5.各類鮮貨、蔬菜到貨時,必須認真清點、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;

6.驗收過程中,若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求,不符的物資,拒絕進倉,并及時向采購部經(jīng)理報告;

7.任何一種物資出倉須憑申領部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的'申領單'方可發(fā)貨,一并開出'領料單',領貨人必須在領料單上簽字;

8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定;

9.要節(jié)約倉容,合理使用倉容,根據(jù)物資的類別、特點分堆存放;

10.倉庫保管員對倉庫所儲存的物資,必須按固定堆存存儲,并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資,應予當天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù),以便與物資明細帳相核對;

11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符,每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字,編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務部;

12.倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查,對滯存在倉庫時間較長的物資,要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況,對倉庫物資,發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的,應及時向上級報告,以便采購部及時調(diào)換;

13.建立健全倉庫盤存制度,每月盤點一次,盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳,做好盤點前的準備工作;

14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外,任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫,違者按偷竊處罰;

15.倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨,嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法,嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存,發(fā)現(xiàn)白條抵庫,一律由倉管員負責,特殊情況,須總經(jīng)理簽字批準;

16.保證倉庫物資安全,倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨(門口),不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨;

17.對于盤盈、盤虧及毀損的存貨,應查明原因,分別情況進行處理,如屬責任事故,追究過失人的責任;

18.倉庫物資在發(fā)貨地點由領貨人點驗離開后發(fā)生的短缺,由收貨方自負,倉庫不負補償責任;

19.庫房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂),地面要干凈,無積水,無垃圾,貨架上的物品要擺放整齊,無浮土、灰塵;

20.商品入庫時,廠家及供應商附送的贈品,應及時入庫入帳,不得私人占有;

21.凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場,變賣款項應及時上繳財務入帳;

22.財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查,各部門不得隱瞞拒絕檢查。

十一、倉庫安全管理制度

1.倉庫為商品和物資保管重地,除倉管員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外,任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫;

2.因業(yè)務、工作需要進入倉庫的人員,在進入倉庫時,必須先辦理入倉登記手續(xù),并要有倉管員的陪同下進行,不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢,出倉時,應主動請倉管員檢查;

3.一切進倉人員,不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉;

4.倉庫范圍及倉庫辦公地點,不準會客,其他部門職工更不準圍聚閑聊,不準帶親友到倉庫范圍參觀;

5.倉庫不準代私人保管物品,也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};

6.任何人員,除驗收時所需外,不準把倉庫商品物資試用試看;

7.倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效,并接受保安部的檢查監(jiān)督。

十二、倉庫防火安全制度

1.倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫(設置明顯的告示牌);

2.倉庫門口及通道不得堆放任何雜物,要保持通道暢通,周圍不得堆入易燃易爆物品;

3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得同其他庫房混用;

4.庫內(nèi)物品要碼放整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不超過60瓦,嚴禁亂拉臨時電線;

5.倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;

6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因;

7.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材;

8.倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無隱患,切斷電源,鎖好門窗方可離開。

十三、酒店廢品處理制度

1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;

2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理,金額全額上交財務(需有二人以上為證);

3.倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時,應做出登記,注明品名、數(shù)量,逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量;

4.各種廢舊物料(屬酒店設備方面)的處理收入,要沖銷營業(yè)成本,其余廢舊物料作廢品收入,作為全酒店統(tǒng)一分配;

十四、財務部例會制度

建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理,提高工作質(zhì)量的必要措施,為使例會規(guī)范化,特擬定以下制度:

1.部門例會:

1)時間:原則上定為每周五17:00點(如遇到特殊情況另作調(diào)整)

2)參加人:由財務部經(jīng)理主持,會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。

3)內(nèi)容:

a.財務經(jīng)理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況,交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

b.財務經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

2.收銀員會議:

1)時間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);

2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員;

3)主題:協(xié)調(diào)會議

第2篇 酒店財務稽核制度2

酒店財務稽核制度(二)

一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎工作規(guī)范化》規(guī)定,結(jié)合本公司制定本制度。

二、會計稽核制定工作指定專人完成,直接總經(jīng)理室負責。

三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次,對會計帳簿、會計報表復核一次。

四、按月盤點現(xiàn)金一次,并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對,如有不符應查明原因及時處理。

五、對庫存物品,每年年底盤存一次,據(jù)以調(diào)整帳務(成本與庫存)。

六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關財務資料,除按月進行稽核外,還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。

七、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤:

1.帳與明細帳是否相符,摘要欄是否記載得簡要明了。

2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致,核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關明細帳相符,有無更改報表數(shù)字,有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。

3.對報表之間的數(shù)字是否銜接,前后期之間是否銜接。

第3篇 某酒店籌建辦財務管理制度

目的:

為盡快理順財務管理,規(guī)范費用運作程序,完善內(nèi)部管理體系,明確界定費用申請、物品申購、審批、采購、耗用與報銷等各環(huán)節(jié)的責任,特制定以下財務管理制度:

程序:

一、費用范圍:根據(jù)籌備組的實際情況,將費用分為四大類:

1、生活設施:指籌備組人員生活使用的設施設備;

2、生活開銷:指籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費的開銷;

3、工作聯(lián)系:指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費、接待費、資料打印費等;

4、市場考察:指對同行單位考察的門票、車費等相關費用。

二、費用管理流程:

三、費用審批與物品的申購流程:

部門 采購部 財務部 總經(jīng)理(2000元以下日常開支、日常消耗物品)

總公司(2000元以上工程、業(yè)務、大額物品購置)

1、生活設施:使用部門負責人根據(jù)公司生活或辦公的實際需要,如實填制《申購單》,并說明原因,送財務負責人復核,報總經(jīng)理簽署,經(jīng)總公司董事長審批后送采購部門采購;

2、生活開銷:籌備組人員在正常情況下的生活伙食、餐費,由使用部門負責人每月按計劃填制《費用申請單》,送財務負責人審核,呈總經(jīng)理審批后,報總公司審批。

3、工作聯(lián)系:指在與合作單位洽談工作所產(chǎn)生的車費、接待費,車費按實際乘車票據(jù)報銷,注明乘車時間、路段;接待費2000元/次以下由總經(jīng)理簽署,2000元/次以上報總公司董事會審批。

4、市場考察:按工作進展的需要,由籌備組提前申請,列明考察單位、門票和車費,由籌備組總經(jīng)理審批!

5、籌建辦財務實行錢、賬分開管理,為了控制費用開支情況,籌備組賬目必須每3天向總經(jīng)理匯報一次。

四、物品采購

1、公司的一切物品、材料由采購統(tǒng)一購買,特殊用途、專業(yè)性強的物品,由部門派專業(yè)人員協(xié)同一起購買;

2、采購部必須憑審批齊全的《申購單》進行采購,遵循貨比三家的原則,嚴格按照《申購單》的要求,保質(zhì)、保量、準時、快捷的購回所需物品;

3、未經(jīng)總經(jīng)理批準,任何部門不得自行采購物品,否則不予報銷。

五、報銷

1、購回物品單據(jù)的報銷必須附有:(1) 《申購單》(2)供應商發(fā)票,并注明地址和電話號碼(3)各單據(jù)要求統(tǒng)一、齊全;

2、采購單據(jù)需交采購負責人或聯(lián)系人簽字,經(jīng)使用部門經(jīng)理和財務負責人復核,呈總

經(jīng)理審批后,到財務部報銷;

3、財務必須嚴格遵守各項報銷制度,并進一步核查各單據(jù)的準確性,對不符合手續(xù)和

報銷制度的,可以拒絕報銷。

六、物品使用

1、對固定資產(chǎn)和低值易耗品由財務部納入物業(yè)管理范圍,并由部門確定物業(yè)責任人,對固定資產(chǎn)和低值易耗品的申購、調(diào)撥、使用、維修、報廢等各方面進行跟蹤管理,并及時知會董事長;

2、對日常耗用品由財務部針對各部門計劃情況,進行定額管理,對超定額的使用由財務部進行監(jiān)督把關;

七、崗位責任

1、總經(jīng)理:全面負責公司的費用管理,對整個籌備辦的費用管理負領導責任;

2、財務負責人:是費用管理的中心,代表總經(jīng)理行使費用管理監(jiān)督職能,對費用負管理及監(jiān)督執(zhí)行責任。

3、部門負責人:是費用和物料管理的重要環(huán)節(jié),直接管理本部門物料,制定本部門物料管理方案,落實具體負責人,負責物料的使用、保養(yǎng),對物料的差錯和損失負經(jīng)濟責任。

4、采購員:負責物料采購環(huán)節(jié)的管理,對采購中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)量、價格差錯負責賠償責任。

第4篇 某商務酒店財務管理制度

汝州市**商務酒店有限公司財務管理制度匯編一、現(xiàn)金管理制度二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度三、票據(jù)管理制度四、備用金管理制度五、固定資產(chǎn)管理制度六、倉庫管理制度七、低值易耗品管理制度八、成本管理制度九、計量管理制度十、差旅費開支辦法十一、經(jīng)濟責任追究制度一、現(xiàn)金管理制度為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本酒店實際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍

1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;

4.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;

5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍

1.職工工資、獎金、津貼;

2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;

4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

6.票據(jù)結(jié)算起點(2000元)以下的零星支出;

7.向股東支付紅利;

8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫存現(xiàn)金的限額

1.財務部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。

4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應申明理由,請主辦銀行重新核定。

四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務。

3.出納員在收取現(xiàn)金時,應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。

5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務,會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務,會計人員不得辦理。

6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。

8.不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務。

9.每天收入的現(xiàn)金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務,不得私自委托。

12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務負責人同意后,準予支付現(xiàn)金。

15.財務經(jīng)理應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

五、現(xiàn)金的保管

1.現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任,連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。

2.現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。

3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫存現(xiàn)金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責。

6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應辦理保管交接手續(xù)。

7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務部出納。2.收銀員嚴禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。七、現(xiàn)金盤點1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。4.現(xiàn)金盤點的時間,應于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結(jié)賬后進。5.盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

八、賬實不符的處理1.賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。二、銀行存款及其他貨幣資金管理制度一、銀行存款銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.銀行存款管理的要求銀行存款管理應遵守銀行結(jié)算辦法有關規(guī)定,必須做到:(1)不論何種款源的資金,都必須及時入賬,不得在賬外管理,不許在賬外存款。(2)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。(3)禁止出租出借賬戶和支票,或賬戶轉(zhuǎn)讓給其它單位和個人使用。(4)不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和沒有收款單位、簽發(fā)日期和用途的轉(zhuǎn)賬支票。(5)銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有與現(xiàn)金相同的支付能力,企業(yè)不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票,但要重視支票、匯票、本票真實性的審查,必要時應電話查詢(發(fā)出方銀行)。2.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對(1)出納每日對銀行存款日記帳和銀行收付款憑證、銀行存款總帳進行核對,月末對銀行存款日記帳和銀行對帳單進行核對;(2)銀行存款日記賬定期與銀行對賬單進行核對,每月至少核對一次,如發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬面余額與銀行對賬單不符合則應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整。(3)為減少與銀行的未達賬項,出納人員應及時與銀行聯(lián)系,取得銀行對賬單,及時對賬、及時處理,以確保資金信息準確。財務人員應定期檢查對賬單與日記賬借貸發(fā)生額的核對工作,發(fā)現(xiàn)不符應及時查證。二、其它貨幣資金管理其它貨幣資金管理指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。1.對其它貨幣資金管理的要求:(1)其它貨幣資金是指與庫存現(xiàn)金的銀行存款存放地點及用途不同,但仍屬于貨幣資金款項。主要包括企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。(2)其它貨幣資金的管理應視同現(xiàn)金和銀行存款一樣,嚴格按照國家有關現(xiàn)金與銀行結(jié)算制度規(guī)定執(zhí)行。財務部門應由出納人員或另設專人負責其它貨幣資金的結(jié)算和管理,加強保管和監(jiān)督,并應定期對其它占用情況及時進行清理核對,防止資金流失和不合理占用。2.對其它貨幣資金、外埠存款臺賬的管理企業(yè)財會部門應按外埠存款的開戶銀行、銀行匯票或銀行本票的收款單位、信用卡的持卡人及在途資金的匯出單位等進行明細核算,單獨反映各項“外埠存款”的支付情況。應定期(每月)及時進行結(jié)算和清查,事后及時將余額收回。往來賬戶結(jié)算管理三、結(jié)賬及對賬月度終了銀行存款結(jié)賬,出納及時取得銀行對賬單,核對所有開戶行存款余額并編制存款余額調(diào)節(jié)表。

第5篇 某某星級酒店財務規(guī)章制度

一、財務部安全管理規(guī)定

 1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定,結(jié)合財務工作進行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

 2.營業(yè)結(jié)帳完畢,財務部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務部專門負責人,鎖入專用保險柜,店內(nèi)務零散點不得存留現(xiàn)金過夜。

 3.總出納室為財務部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關人員不得入內(nèi)。

 4.財務人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準任何無關人員搭車,未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

 5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

 6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務管理規(guī)定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。

 7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。

 8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。

 二、交際費用管理的有關規(guī)定

 為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:

 1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。

 2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。

 4.交際單的審批權限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。

 5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

 6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。

 7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準。

 8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。

 9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。

 三、關于廢品處理的規(guī)定

 為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:

 1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務部負責。

 2.各部門破損的設備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。

 3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責,要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作,并加蓋財務章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。

 4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。

 5.處理廢品,財務部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關部門使用,50%留財務部。

6.保安部必須嚴格把關,決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。

 7.上述由財務部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

 四、收據(jù)管理制度

 (一)收據(jù)的領用

 將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

 1.新收據(jù)購入后,保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

 2.只有下列人員才有資格領取收據(jù):

 總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據(jù)。

 3.基本領取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領取數(shù)量。

 4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。

 5.相應地,保管員應記錄還回舊收據(jù)的日期,并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。

 (二)收據(jù)的開出

 在開收據(jù)時應遵守以下規(guī)則:

 1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

 2.在辦公時間,已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

 3.收款細則應確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關號碼應同相應的數(shù)額寫在一起。

 4.如果是預收定金或預收款,總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

 5.收據(jù)附聯(lián)的傳送:

 第一聯(lián):財務

 第二聯(lián):客戶

 第三聯(lián):存根

 在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應收帳款主管,應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

 收入夜審應對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。

 五、物資庫房安全管理規(guī)定

 1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。

 2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚,責任落實。

 3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。

 4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。

 5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

 6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴格領用手續(xù)。

 7.庫房嚴禁吸煙,不準會客,不準留宿。

 8.庫房不準動用明火,不準使用電熱設備,不準亂拉照明線路。

 9.來庫領用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進入庫房。

 10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務部或保安部聯(lián)系。

 六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

 1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內(nèi)嚴禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。

 2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得和其他庫房混用。

 3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。

 4.易燃易爆物品庫,應安裝防爆燈,嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。

 5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。

 7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因。

 8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

 9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

第十章采購部

第一節(jié)部門概述及組織結(jié)構(gòu)

 一、概述

 采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據(jù)實際工作要求,適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。

 采購部的采購工作,必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨期符合要求,并嚴格控制采購成本。采購部員工必須樹立“—心為酒店“的采購供應意識。

 二、組織結(jié)構(gòu)(略)

第二節(jié)崗位職責及素質(zhì)要求

 一、經(jīng)理

 直接上級:財務總監(jiān)

 直接下屬:采購主管

 崗位職責

 1.直接對總經(jīng)理和財務總監(jiān)負責。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務順利完成。

 2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務洽談并檢查合同執(zhí)行情況。

 3.指導下屬開展業(yè)務,不斷提高業(yè)務技能。

 4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產(chǎn)地。檢查購進物資是否符合質(zhì)量要求,對酒店的物資采購負有領導責任。

 5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務,并在預算內(nèi)做到開源節(jié)流。

 6.負責本部門員工的業(yè)務培訓計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。

 7.有計劃地組織部門員工參加學習。

 8.主持采購部的日常工作,協(xié)調(diào)采購部與酒店各部門之間的關系。

 9.完成總經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務。

10.接受總經(jīng)理和財務總監(jiān)及成本控制部經(jīng)理的監(jiān)督。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):有高度的責任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權謀私泄露業(yè)務機密;有較強的領導和協(xié)調(diào)能力;能獨立指導部門運作;遵紀守法。

 自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質(zhì)高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上。

 外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。

 工作經(jīng)驗:具備3年以上酒店采購工作經(jīng)驗,2年主管以上管理工作經(jīng)驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容;了解海關對進口業(yè)務頒布的法規(guī)及國家有關稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。

 二、采購主管

 直接上級:采購經(jīng)理

 直接下屬:采購員

 崗位職責

 1.編制每旬市場價格表,掌握新的產(chǎn)品供應來源和季節(jié)性產(chǎn)品資料,及時提供給上司參考。

 2.負責與倉管部的聯(lián)系,及時處理產(chǎn)品質(zhì)量問題和督促供應商及時送貨。

 3.按上司指派,進行外出采購。

 4.協(xié)助上司比較供應商的報價和整理供應商資料。

 5.協(xié)助上司審核供應商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。

 6.搜集采購樣本或安排供應商示范。

 7.向上司報告有關貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責向有關方面申報賠償或報關損耗。

 8.負責進口物品的報關工作,并安排提貨事宜。

 9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。

 10.負責屬下員工培訓,檢查員工紀律,完成上級分配的其他工作。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀守法;有較強的協(xié)調(diào)能力;具備較高的工作責任感,不以權謀私,保守業(yè)務機密。

 自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上學歷。

 外語水平:具備中級英語水平。

 工作經(jīng)驗:具備5年以上酒店工作經(jīng)驗及兩年以上采購工作經(jīng)驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和采購內(nèi)容。

三、采購員

 直接上級:采購主管

 直接下屬:無

 崗位職責

 1.根據(jù)采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。

 2.力爭使酒店所購的產(chǎn)品價平物美。

 3.對不符合要求的產(chǎn)品,負責辦理退貨補貨或調(diào)換。

 4.與有關供應商保持良好關系。

 5.負責到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。

 6.協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。

 7.及時向上司報告有關產(chǎn)品和價格的最新行情。

 8.做好每天現(xiàn)金或支票采購的報銷工作和結(jié)算工作。

 9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,保持與酒店有關部門的良好關系,完成上級分配的其他工作任務。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀守法;有自我約束力,不以權謀私,不假公濟私,不吃回扣。

 自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。

 文化程度:高中以上學歷。

 外語水平:具有初級英語水平。

 工作經(jīng)驗:3年以上酒店采購工作經(jīng)驗。

 特殊要求:對工作認真負責,勇于克服困難。

 四、采購部文員

 直接上級:采購部經(jīng)理

 直接下屬:無

崗位職責

 1.根據(jù)部門經(jīng)理要求,草擬各類報告并打螢發(fā)放。

 2.做好酒店內(nèi)部各類文件和有關采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。

 3.做好有關會議記錄。

 4.負責申領部門內(nèi)文具和員工餐券的發(fā)放工作。

 5.協(xié)助上司做好與各部門的聯(lián)系工作。

 6.負責部門員工的考勤工作。

 7.整理每天的采購單和收據(jù)等,并編制每周進貨匯總表。

 8.協(xié)助經(jīng)理落實有關進口貨物的書面申報工作。

 9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,完成上級分配的其他工作。

 素質(zhì)要求

 基本素質(zhì):遵紀守法;具有高度的責任感和事業(yè)心;具有一定的公關能力。

 自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。

 文化程度:大專以上學歷。

 外語水平:具有中級英語水平。

 工作經(jīng)驗:1年以上酒店工作經(jīng)驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。

第6篇 酒店財務計劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排,計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況,并作出詳細分析和充分估計,以審定、編制財務計劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃,按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報計劃,分攤酒店計劃指標,下達給各業(yè)務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃:

(1)每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審,每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃,經(jīng)綜臺平衡后,提出每二年的財務收支計劃,報酒店總經(jīng)理室和財務部。

(2)酒店財務部按標準的收支計劃,合理安排比例,下達定額指標給各部門。

(3)各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標,結(jié)合本部門的具體情況,按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。

(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行,全年清算。

4、財務計劃內(nèi)容:

(1)財務部應編制:

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

(2)各部門應編制:

①銷售部及前臺:客源計劃(包括外聯(lián)部分)、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部:備品使用計劃(含耗用品)、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部:營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部:銷售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產(chǎn)品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等;

⑤西餐歌舞廳:營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等;

⑥采購部:物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等;

⑦旅游部:客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等;

⑧管家部:費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等;

⑨布草部:費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等;

⑩事務部:職工餐廳收支計劃和費用計劃等;

11.工程部:燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

(3)總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

(4)各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。 [page]

(2)借款余額不得超過酒店的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、對各方籌集的資金,應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務計劃,并應附有經(jīng)濟效益預測資料。

經(jīng)費支出管理制度

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支;

2、購入酒店辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù),以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出;

6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。,

7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購,財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份

第7篇 yj酒店財務報銷制度

1 、費用報銷:

(1)一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部門須經(jīng)酒店主管領導批準方可向財務部報銷;

(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷,已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字,定額外的由酒店主管領導簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務部辦理借款,經(jīng)領導批準(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報銷;

(1)必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買;

(2)如果在當日內(nèi)購置,經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領導批準后由財務部開支票;

(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務部才準報銷;

(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務部報銷后,列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

3、流動資產(chǎn)報銷:

(1)采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

(2)凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷;

(3)材料物品領用時,必須填領料單一式三聯(lián),領用人、倉庫、財務部各一聯(lián);

(4)倉庫保管員兼材料會計,每月應與財務部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因,并予以更正;

(5)采購部門可借支備用金 ,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部;

(6)采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務部報銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

(7)各項預付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領導批準后再付款;

(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表。

費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規(guī)定的權限執(zhí)行:

(1)各部門的費用由主管領導核準、部門經(jīng)理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費,水電、空調(diào),制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項,由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經(jīng)理批準;

(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;

(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費用支出的項目有:

(1)對外投資的支出;

(2)被沒收財物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;

(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災、火災、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;

(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。

第8篇 大酒店財務規(guī)章制度

加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀守法從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、酒店各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。

4、手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。

2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3、采購部門根據(jù)申請打訂單(三份)，送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。

4、采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5、材料進入酒店以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6、供應商必須提供請款單、發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1、銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2、銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3、客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。

4、業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5、業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。

6、業(yè)務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8、發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2、每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

4、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6、出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

8、月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1、各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2、會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3、材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。

4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。

6、領料單一份三聯(lián)，財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。

第9篇 某酒店財務會計制度范本

第一章 資產(chǎn)及項目交接

第一條 新開業(yè)酒店由總公司將其有關會計賬務事項,編制移交清單,各酒店應根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記,實行建賬管理。

第二條 按酒店管理制度,進行資產(chǎn)、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

第三條 酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預算,經(jīng)總公司分管副總審核后,安排統(tǒng)一訂制。

第四條 總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品,由各酒店驗收,并列入酒店庫存商品管理,貨款由各酒店在自有流動資金(或開業(yè)備用金)中支付。

第五條 籌建期間的工程款項由總公司代為支付,待工程完工后,統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有'復印件與原件一致'印章的復印件。

第六條 工程決算后,由各酒店分別記入'固定資產(chǎn)、長期待攤費用'等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統(tǒng)一 支付。

第二章 營業(yè)收入

第七條 經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營業(yè)收入必須解入銀行(應按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數(shù)),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達賬(即“企業(yè)銀行賬面已到,銀行則未 到”)

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表,十天為一小計,月為總計分錄如下:

借:銀行存款(當天收到,并已解入銀行的 現(xiàn)金)

應收賬款——散客待結(jié)賬(客人當天消費但未結(jié)賬的金額)

應收賬款——信用卡未達(客人已消費并簽字,但銀 行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額)

營業(yè)費用——客用品(用'紅字'反映客人賠償?shù)慕痤~)

貸:營業(yè)收入——客房收入 (房金收入)

營業(yè)收入——商品收入(商品收入)

營業(yè)收入——餐費收入(餐飲收入)

營業(yè)收入 ——其他收入(商務、房租收入、金卡收入等)

其他應付款-代收客人話費其他應付款-代收客人洗衣費預收賬款-預收客人押金(向客人預 收的客房押金,負數(shù)則用紅字表示)

第八條 所有收入必須作明細統(tǒng)計,如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統(tǒng)計)

第三章 存貨

第九條 酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫存商品

第十條 其中每筆業(yè)務手續(xù)必須齊全,后附入庫單,必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單,有領用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)

第十一條 分錄如下:

購進入庫時(憑證后必須有入庫單)

借:庫存商品(為小賣部)

物料消 耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸:現(xiàn)金(夠零星菜款時)

銀行存款

應付賬款(必須注明供 應商)

每月出庫時(可按旬或在月末填列,后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表,及時注明盤盈虧說明,并做分錄)

借:主營業(yè)務成本——餐飲

主營業(yè)務成本——賣品

營業(yè)費用——客用品

營業(yè)費用——印刷及文具

營業(yè)費用-維修費

貸:庫存商品(賣品部)

原材料(餐飲)

飲料(餐飲)

物料消耗

內(nèi)部用餐或使用時

借:其他應收款——公司等

營業(yè)費用——工作 餐

營業(yè)費用——業(yè)務招待費

貸:主營業(yè)務成本(借方用紅字表示)

第四章 債權債務

第十二條 應收賬款、預收賬款:只用于記錄應收及預收客賬,其中:包括不能入pms系統(tǒng)的團隊應收及預收款(財務后臺操作),未達的信用卡金額

第十三條 其他應付款:用于核算與客賬無關的其他應付款項,與總公司的往來賬,統(tǒng)一通過本科目核算(如:應收公司款,及公司代墊的款項)

借:長期待攤費用(安裝、裝修、配套工程等,可設明細賬管理)

固定資產(chǎn)(按類別設置明細)

待攤費用(按類別設 置明細)

貸:其他應付款

第十四條 應付賬款:核算營業(yè)過程中,與供應商之間的往來款項(如購客用品、原材料等)

第十五條 其他應付款:除應付賬款外的其他應付款項

第10篇 sa酒店財務管理制度

財務涉及公司的每一個部門,所以對于公司的各各部門都需要根據(jù)財務的要求合理規(guī)范制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的酒店財務管理制度,僅供參考。

一、總原則

1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責。

3.須做到錢賬分管,賬物分管,手續(xù)齊全。

4.手每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入賬。

6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。

4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財務部門存檔。

6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。

7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。

四、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管,錢票分管原則,會計管賬票,出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

4.出納必須確保現(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。

7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收,清點數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名,一份三聯(lián),及時送財務、采購部門,以便核對。

5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。

6.領料單一份三聯(lián),財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶,月底抽查材料實物與賬存是否相符。

8.財務部門必須建立材料數(shù)量金額式二級賬控制,修理配件零星物料建立金額式二級賬控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代賬,月底必須同倉庫賬核對相符。

9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調(diào)整定額。

10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。

11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。

12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。

財務管理規(guī)章制度

第11篇 酒店財務管理制度二

酒店財務管理制度(2)

庫管員崗位職責

1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應查找原因,及時處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、財務會計的業(yè)務指導、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務手續(xù)。

7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

1、收銀員業(yè)務上屬于財務部指導,行政上屬于前廳領導。

2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦,及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務室審核。

5、無權私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

7、保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守前廳相關制度,及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。

10、及時完成領導安排的其它臨時任務。

第12篇 旅苑后勤酒店財務管理制度

旅苑酒店實行目標管理,為切實加強財務管理,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關會計法規(guī)和本酒店實際,特制定如下制度:

一、總原則

1.酒店各員工必須遵紀守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

2.酒店各部門必須相互銜接,各負其責。

3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

4.每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據(jù)申請訂單,經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入酒店以后,倉庫人員必須及時清點數(shù)量,驗收合格后,倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同,應及時交財務部門存檔。

4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財務部門存檔。

四、費用報銷制度

1.業(yè)務招待費:

(1)必要的業(yè)務招待原則上在酒店內(nèi)部消費,參照以下標準執(zhí)行:

1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待;

2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

3、經(jīng)理級干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標準接待;

4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標準接待;

5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費標準的,報法人代表批準。

(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報分管院長批準。

2.差旅費:

(1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準;

(2)如需在外住宿的,住宿標準為:部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

(3)因公外出時單位無車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

3.職工工資、獎金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負責審批,再報分管院長審批。

4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:

(1)購入低值易耗品,以部門經(jīng)理同意,報總經(jīng)理審批,報銷時需由保管人、登記人簽字。

(2)購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長批準后購入,報銷時由保管人、登記人簽字。

(3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項目支出,由相關部門會同學院總務處,組織上報預算計劃,上報分管院長審批,若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時,根據(jù)決算書報分管院長審批。

5.日常維修費用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補充物品,倉庫未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入,報銷時附相應的維修單。

6.餐飲部直接進廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。

五、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。

5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符