醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法
醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法
一.現(xiàn)金對于醫(yī)院的醫(yī)療活動的順利進(jìn)行關(guān)系十分重大,并且在管理上也屬于交易出現(xiàn)問題的項目。因此,必須加強(qiáng)對現(xiàn)金的日常控制,才能有效地發(fā)揮現(xiàn)金的各項作用,促使醫(yī)院健康的發(fā)展。
二.現(xiàn)金是指醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,主要用于醫(yī)院地日常零星開支。
三.現(xiàn)金的主管部門為醫(yī)院財務(wù)科,財務(wù)科應(yīng)設(shè)專職出納員,在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,對其他部門使用現(xiàn)金,財務(wù)科由現(xiàn)金監(jiān)督和現(xiàn)金檢查地權(quán)利。
四.現(xiàn)金使用范圍:
1、職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼及勞務(wù)報酬。
2、備用金。
3、出差人員必須隨身攜帶地差旅費(fèi)。
4、結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下地零星支出。
5、中國人民銀行規(guī)定的可以用現(xiàn)金支付地其他支出。
五、確保現(xiàn)金安全使用
1、醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,不得超過銀行核定地庫存限額,超過銀行核定限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行,醫(yī)院內(nèi)部各部門的備用金,由財務(wù)科核定。
2、任何一項付款業(yè)務(wù)都應(yīng)由原始憑證,由經(jīng)辦人員簽字證明,分管負(fù)責(zé)人審核同意,出納人員才能據(jù)以付款。
3、有關(guān)憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。對付訖地憑證,應(yīng)定期裝訂成冊,由專人保管,防止付款憑證被盜、篡改的情況發(fā)生。
4、出納、記帳、采購三方面地工作應(yīng)分別由不同地經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé),不能由一人同時兼任數(shù)職。
5、簽發(fā)支票和應(yīng)付應(yīng)由二人分別蓋章、相互監(jiān)督。
6、對存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理核對,及時清帳處理。
7、職工因故向單位借支現(xiàn)金,必須經(jīng)院長同意后,方可借款,并按規(guī)定地期限內(nèi)結(jié)算歸還,超期未還的不管任何情況,財務(wù)科有權(quán)在其本人收入中先行扣除并按規(guī)定收取逾期利息。
8、本制度如有抵觸時,以國家規(guī)定為準(zhǔn)。
