某酒店物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度
1.0 目的
規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財產(chǎn)的完好和安全。
2.0 適用范圍
適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。
3.0 工作職責(zé)
3.1財務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。
3.2財務(wù)部稽核負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點(diǎn)及清查。
3.3使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。
4.0 程序要點(diǎn)
4.1固定資產(chǎn)的定義
4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。
4.2固定資產(chǎn)的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施;
4.2.1.2機(jī)器設(shè)備。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備;
4.2.1.3家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等;
4.2.1.4電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等;
4.2.1.5其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3 固定資產(chǎn)的日常管理
4.3.1使用部門負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職,應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.2對流動使用的固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。
4.3.4出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.6閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。
4.4固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查
4.4.1財務(wù)稽核于每年12月份會同公司各部門負(fù)責(zé)人對各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),由使用部門填寫《報損單》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗(yàn)證、財務(wù)部門審核、::報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財務(wù)辦理報廢及除帳手續(xù)。
4.5.2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報財務(wù)處理。
4.5.3需維修的固定資產(chǎn),由使用人填寫《工程維修單》報維修隊(duì)處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)按會計準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0 支持文件
